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["ACTIVITE","RISQUE INHERENT",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"RISQUE DE CONTRÔLE",null,null,null,null,null,"REPONSE AUX RISQUES"]
[null,"Risque identifié","Risque de Fraude ?",null,"Impact",null,"Probabilité",null,"Risque combiné",null,"Complément d'information\n(si nécessaire)","Rubrique des comptes annuels","Existence","Exhaustivité","Evaluation","Exactitude","Imputation","Cut-off","SECTEUR","Contrôles internes souhaitables\net points d'attention particuliers liés au contrôle interne","Description du contrôle interne","Ref doc","Evaluation du contrôle","Risque résiduel","Impact sur la stratégie générale d'audit","Initiales","Ref doc"]
["Séparation des tâches","La séparation des fonctions au sein du département du personnel est insuffisante, de sorte que des dépenses non autorisée et frauduleuses peuvent être enregistrées.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C3=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E3=\"Faible\",$F$141,IF(E3=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G3=\"Faible\",$H$141,IF(G3=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J3<=$I$141,\"Faible\",IF(J3<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D3*F3*H3","v":60},null,"45\n62\n41","X","X",null,"X",null,null,"GENERAL"," Les fonctions suivantes devraient être séparées:\n·       Approbation des heures prestées\n·       Préparation des rémunérations\n·       Autorisation de la paie\n.       Préparation des paiements\n.      Approbation des paiements\n·       Distribution des fiches de paie\n·       Mise à jour des données du personnel et des fiches de référence salariales  \n·       Mise à jour des registres généraux\n·       Comptabilisation des rémunératons",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Restrictions d'accès conformes à la séparation des tâches retenues",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Autre (à définir)","Faites votre choix",{"$f":"IF(C5=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E5=\"Faible\",$F$141,IF(E5=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G5=\"Faible\",$H$141,IF(G5=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J5<=$I$141,\"Faible\",IF(J5<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D5*F5*H5","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"Autre \n(à définir)",null,null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
["Gestion des \nfichiers de base","Les changements apportés aux données du personnel et fiches de référence salariales ne sont pas \n   - dûment autorisés;\n   - corrects; ou \n   - enregistrés en temps opportun.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C6=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E6=\"Faible\",$F$141,IF(E6=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G6=\"Faible\",$H$141,IF(G6=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J6<=$I$141,\"Faible\",IF(J6<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D6*F6*H6","v":60},null,"45\n62",null,null,null,"X",null,null,"GENERAL","Les barèmes de rémunération et retenues salariales sont revus régulièrement pour s'assurer de leur adéquation avec les termes contractuels et réglementaires.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Les nouvelles fiches salariales sont revues et approuvées avant encodage dans le système.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Tout changement est autorisé avant implémentation dans le système.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Des procédures de validation de données bloquent l'imputation de données incorrectes dans le système. \nToute modification des données de base fait l'objet d'un rapport du système, avec validation obligatoire à l'aide des fichiers source.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Les salariés continuent à être payés après leur départ de l'entreprise.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C10=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E10=\"Faible\",$F$141,IF(E10=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G10=\"Faible\",$H$141,IF(G10=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J10<=$I$141,\"Faible\",IF(J10<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D10*F10*H10","v":60},null,"45\n62","X",null,"X","X",null,"X","GENERAL","Le service du personnel renseigne les départs en temps utiles dans le système.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Tout départ est signalé en temps utiles par le service du personnel au secrétariat social.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Le système ne peut générer de paiement de la paie pour un salarié renseigné comme ayant quitté l'entreprise.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Les conditions particulières de préavis (prévoyant notamment un prolongement de la durée de la rémunération ou d'autres avantages) font l'objet d'une autorisation et d'un contrôle spécifique.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Obsolescence des données du personnel et fiches de référence salariales.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C14=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E14=\"Faible\",$F$141,IF(E14=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G14=\"Faible\",$H$141,IF(G14=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J14<=$I$141,\"Faible\",IF(J14<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D14*F14*H14","v":60},null,"45\n62","X",null,null,"X",null,null,"GENERAL","Les listes de paie sont soumises à vérification avant autorisation pour mise en paiement. ",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Les données du personnel et les fiches de référence salariales font l'objet d'une vérification périodique la direction.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Autre (à définir)","Faites votre choix",{"$f":"IF(C16=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E16=\"Faible\",$F$141,IF(E16=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G16=\"Faible\",$H$141,IF(G16=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J16<=$I$141,\"Faible\",IF(J16<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D16*F16*H16","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"Autre \n(à définir)",null,null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
["Recrutement et formation du personnel","Personnel non qualifié:\n   - Erreurs techniques\n   - Manque de productivité, manque de qualité;\n   - Détérioriation du matériel;\n   - Insatisfaction clients / litiges.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C17=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E17=\"Faible\",$F$141,IF(E17=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G17=\"Faible\",$H$141,IF(G17=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J17<=$I$141,\"Faible\",IF(J17<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D17*F17*H17","v":60},null,"16\n63\n40",null,"X","X",null,null,null,"GENERAL","Politique ciblée de recrutements et connaissance du marché de l'emploi relatif à l'activité de l'entreprise; \nContact avec les filières d'apprentissage, communication sur les qualités de l'entreprise en terme de gestion du personnel\nDéveloppement de la formation interne;\nAnalyse de l'adéquation de la rémunération aux compétences. \nEvaluations annuelles.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GARAGES","Mise en place d'un programme de formation obligatoire auprès de l'importateur.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Dépendance d'un homme clé / sous-effectif par rapport aux besoins, ayant pour conséquence un risque de pertes financières et/ou sur la continuité d'exploitation de l'entreprise.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C19=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E19=\"Faible\",$F$141,IF(E19=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G19=\"Faible\",$H$141,IF(G19=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J19<=$I$141,\"Faible\",IF(J19<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D19*F19*H19","v":60},null,"Going concern",null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Anticipation des besoins de personnel en lien avec les objectifs stratégiques (développement ou stabilisation, etc.). \nAnalyse des problèmes de qualité et des réclamations clients. \nAnalyse des heures supplémentaires. \nAdaptation du temps de travail en fonction de la saisonnalité de l'activité (modulation, annulation, ...)\nFormation et promotion interne.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"CONSTRUCTION","Estimation correcte des besoins en effectifs par le service du personnel, à l'aide\n-  d'un suivi centralisé des besoins et d'un planning d'occupation des ouvriers sur chantier;\n- d'une procédure claire de recrutement en terme de besoins et d'autorisation.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Retard dans l'exécution ou sous-emploi du personnel:\nPénalité de retard, perte de rentabilité, image de l'entreprise","Faites votre choix",{"$f":"IF(C21=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E21=\"Faible\",$F$141,IF(E21=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G21=\"Faible\",$H$141,IF(G21=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J21<=$I$141,\"Faible\",IF(J21<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D21*F21*H21","v":60},null,"16\n63\n64",null,"X",null,null,null,null,"GENERAL","Tenue d'un planning avec un délai suffisant pour anticiper la répartition de la charge de travail. \nProcédure de remontée d'information des responsables . ",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"CONSTRUCTION","Procédure de remontée d'information des responsables de projet en cas d'absence. \nTenue régulière de réunions de suivi de projets au niveau de l'encadrement.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Sur-effectif par rapport aux besoins:\nPerte de rentabilité. Continuité d'exploitation, démotivation du personnel","Faites votre choix",{"$f":"IF(C23=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E23=\"Faible\",$F$141,IF(E23=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G23=\"Faible\",$H$141,IF(G23=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J23<=$I$141,\"Faible\",IF(J23<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D23*F23*H23","v":60},null,"Going concern",null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Etablissement d'un planning en lien avec les objectifs stratégiques (développement ou stabilisation, etc.)\nAnalyse des comptes rendus de missions et des déplacements de budgets. \nAnalyse des marges. \nBilan de compétence. \nPlan de gestion du personnel en cas de baisse d'activité.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Autre (à définir)","Faites votre choix",{"$f":"IF(C24=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E24=\"Faible\",$F$141,IF(E24=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G24=\"Faible\",$H$141,IF(G24=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J24<=$I$141,\"Faible\",IF(J24<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D24*F24*H24","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"Autre \n(à définir)",null,null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
["Traitement \nde la paie","La paie n'est pas autorisée ou incorrecte:\nLes salariés sont payés pour des heures non prestées, ou non payés pour des heures prestées;\nCondamnation pour travail en noir / détournement de fonds;\nLitiges sociaux;\nRedressements et amendes sociaux et/ou fiscaux.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C25=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E25=\"Faible\",$F$141,IF(E25=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G25=\"Faible\",$H$141,IF(G25=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J25<=$I$141,\"Faible\",IF(J25<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D25*F25*H25","v":60},null,"45\n62\n16\n63","X","X",null,"X",null,null,"GENERAL","L'imputation des heures est vérifiée et approuvée par chaque responsable de département, en accord avec les règles sectorielles et propres à l'entreprise.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Toute absence requiert une autorisation appropriée.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Les heures supplémentaires sont systèmatiquement approuvées par les responsables de département, en accord avec les règles mises en place par le service du personnel. ",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Système de suivi des absences (congés, maladie, …) permettant de s'assurer que toute heure payée a bien été prestée / autorisée.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Les commissions et primes sont calculées selon les rèlges prévues, et revues et approuvées par les responsables qualifiés.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Toute modification à la paie fait l'objet d'une approbation",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Une personne indépendante au système de pointage s'assure de la cohérence des heures introduites.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","La paie est systématiquement comparée aux budgets ou rémunérations attendues. ",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"COMMERCE DE DETAIL","Gestion des heures supplémentaires: régimes sociaux spécifiques applicables au travail du soir et du weekend.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"CONSTRUCTION","Gestion des heures supplémentaires: régimes sociaux spécifiques applicables au travail du soir et du weekend.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"CONSTRUCTION","Rémunérations en cas d'intempéries: respect des régimes sociaux sectoriels.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Recours à un service compétent interne ou externe\n- Définition des responsabilités;\n- Communication claire avec le secrétariat social ;\n- Obtention d'informations à jour sur les réglementations sectorielles. ",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"L'encodage des fiches de paie peut être incomplet, incorrect ou receler des erreurs.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C37=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E37=\"Faible\",$F$141,IF(E37=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G37=\"Faible\",$H$141,IF(G37=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J37<=$I$141,\"Faible\",IF(J37<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D37*F37*H37","v":60},null,"45\n62","X","X",null,"X","X","X","GENERAL","Un contrôle des totaux des fichiers est opéré de sorte à assurer l'exhaustivité et l'exactitude des données de paie introduites dans le système.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Autre (à définir)","Faites votre choix",{"$f":"IF(C38=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E38=\"Faible\",$F$141,IF(E38=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G38=\"Faible\",$H$141,IF(G38=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J38<=$I$141,\"Faible\",IF(J38<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D38*F38*H38","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"Autre \n(à définir)",null,null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
["Respect de la réglementation sociale et des règles de sécurité sectorielles","Contrôles d'accès inadéquats :\nCertaines personnes non autorisées pourraient avoir accès à des données personnelles confidentielles.","Faites votre choix",{"$f":"IF(C39=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E39=\"Faible\",$F$141,IF(E39=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G39=\"Faible\",$H$141,IF(G39=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J39<=$I$141,\"Faible\",IF(J39<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"GENERAL","Les données salariales et autres informations confidentielles relatives aux salariés sont conservées dans une zone verrouillée dont l'accès est réservé aux seules personnes autorisées.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Emploi de personnel non déclaré:\nCondamnation pour travail en noir","Faites votre choix",{"$f":"IF(C40=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E40=\"Faible\",$F$141,IF(E40=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G40=\"Faible\",$H$141,IF(G40=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J40<=$I$141,\"Faible\",IF(J40<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},60,null,"16\n63\nGG",null,"X",null,"X",null,null,"GENERAL","Procédures d'embauche strictes, demande de carte de travail, responsabilisation et délégation de pouvoirs des responsables délocalisés ,",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"CONSTRUCTION","Procédures particulières à prévoir en cas de détachement de personnel par l'intermédiaire de sociétés étrangères.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"CONSTRUCTION","Travail en noir / personnel étranger sans carte de travail : procédures strictes à suivre lors du recrutement et périodiquement par le service du personnel.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Décision de recrutement et de licenciement prise par des instances non habilitées: requalification des recrutements/licenciements, risque social ","Faites votre choix",{"$f":"IF(C43=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E43=\"Faible\",$F$141,IF(E43=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G43=\"Faible\",$H$141,IF(G43=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J43<=$I$141,\"Faible\",IF(J43<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"GENERAL","Mise en place et respect de procédures strictes en matière d'habilitation de recrutement et de licenciement",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Non respect du droit du travail et des conventions collectives: requalification des licenciements, risque social ","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"GENERAL","Obtention périodique auprès du secrétariat social d'informations à jour sur les réglementations sectorielles",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Risque relatif à l'emploi de personnel sous statuts spécifiques (étudiants, bénévoles, intérimaires, transfrontaliers, …)","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",{"$f":"+D45*F45*H45","v":60},null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"GENERAL","Obtention périodique auprès du secrétariat social d'informations à jour sur les réglementations spécifiques",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Risque des sous traitants qui ne respectent pas les obligations requises:\nRisque de condamnation solidaire, pertes financières","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"CONSTRUCTION","Vérification à la commande de l'existence légale du sous-traitant et, le cas échéant, de son enregistrement comme entrepreneur.\nPrévoir la délégation de responsabilité dans le contrat de sous traitance. \nSensibiliser le responsable sur la surveillance des équipes du sous-traitant en cas d'interventions délocalisées.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Risque d'accidents du travail et de maladies professionnelles:\nSanctions pénales, pertes financières ","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,"62\n16\n63\nGG",null,"X",null,null,null,null,"GENERAL","Formation du personnel en terme de sécurité, mise en place des plans de prévention de risques, suivi des visites médicales, délégation de pouvoirs aux responsables si l'intervention est délocalisée. \nCertification ISO. \nTenue du registre unique des préventions de l'entreprise. \nProcédure de suivi des équipements de sécurité ",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Conflits avec le personnel: coûts de litiges sociaux","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"GENERAL","Recours à un service compétent interne ou externe\n   - Définition des responsabilités\n   - Communication claire avec le secrétariat social \n   - Obtention d'informations à jour sur les réglementations sectorielles ",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Autre (à définir)","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",{"$f":"+D49*F49*H49","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"Autre \n(à définir)",null,null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
["Gestion des bénévoles","La société travaille avec des bénévoles sans contrat","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"SERVICES","Convention de bénévolat signée par une personne autorisée",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Risques d'accident de travail non assurés","Faites votre choix",{"$f":"IF(C51=\"Oui\",$D$142,$D$141)","v":1},"Faites votre choix",{"$f":"IF(E51=\"Faible\",$F$141,IF(E51=\"Modéré\",$F$142,$F$143))","v":20},"Faites votre choix",{"$f":"IF(G51=\"Faible\",$H$141,IF(G51=\"Modéré\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J51<=$I$141,\"Faible\",IF(J51<=$I$142,\"Modéré\",\"Fort\"))","v":"Fort"},{"$f":"+D51*F51*H51","v":60},null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"SERVICES","Assurance des bénévoles.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Valorisation des contributions volontaires en nature:\nImage fidèle","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,62,null,"X",null,"X",null,null,"SERVICES","Estimation annuelle des heures de bénévolat et multiplication par un taux standard à définir et à revoir régulièrement en conformité avec la réglementation en vigueur.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Travail en noir et coûts financiers: risques de requalification","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"SERVICES","Etablissement et utilisation de conventions de bénévolat",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Autre (à définir)","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,null,null,null,null,null,null,null,"Autre \n(à définir)",null,null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
["Rapportage \net contrôle financier","Erreurs de classification des dépenses et provisions salariales","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,"45\n63",null,null,null,null,"X",null,"GENERAL","Comparaison périodique des dépenses salariales avec le budget par centre de frais / département.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Incohérences entre les journaux de paie et la comptabilité générale.","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",60,null,62,"X","X",null,"X",null,"X","GENERAL","Une réconciliation est opérée périodiquement entre les journaux de paie et la comptabilité générale.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,"Risque de cut-off erroné en matière de dépenses salariales","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",{"$f":"+D57*F57*H57","v":60},null,"45\n62","X","X",null,"X",null,"X","GENERAL","La direction revoit périodiquement les rapports d'exception générés par le système et s'assure que les corrections requises ont bien été enregistrées avant imputation dans la comptabilité générale.",null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GENERAL","Les provisions salariales sont revues et approuvées périodiquement.",null,null,"Faites votre choix"]
[null,"Autre (à définir)","Faites votre choix",1,"Faites votre choix",20,"Faites votre choix",3,"Fort",{"$f":"+D59*F59*H59","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"Autre \n(à définir)",null,null,null,"Faites votre choix","Faites votre choix"]
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[null,null,"Fraude",null,"Impact",null,"Probabilité",null,"Combiné",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Contrôle","Résiduel"]
[null,null,"Oui",1,"Faible",5,null,1,10,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Satisfaisant","Faites votre choix"]
[null,null,"Non",10,"Modéré",10,null,2,20,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Non satisfaisant","Faible"]
[null,null,"Faites votre choix",null,"Fort",20,null,3,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Faites votre choix","Modéré"]
[null,null,null,null,"Faites votre choix",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Fort"]